美国教育储蓄计划：教育账户到底有什么好处？
由于美国教育储蓄计划的普及，几乎每个美国人都听说过这个计划。虽然多数家长对于教育储蓄计划如何长期投资，投资方向以及如何能为他们节省子女教育开销并不是很清楚，他们还是知道为了应对子女今后的教育费用，享受资本长期增值以及政府给予教育储蓄计划的税收优惠，需要为年幼的子女尽早开设教育计划账户。
州政府设立、共同基金管理
尽管教育计划总的说是由州政府设立管理的。但具体账户资金的投资管理是交OppenheimerFunds公司这样的共同基金公司来管理的。州政府需要借用这些投资管理公司的专业能力来使每一个教育基金账户得到佳的收益。州政府的责任是挑选并监督他们。比如2007年以前伊利诺伊州政府选择的是美国花旗的关联共同基金公司美盛集团（Legg Mason, Inc.）来管理。
但因为其业绩不好，换成现在的Oppenheimer Funds, Inc. 该公司为账户收益人，也就是儿童，设立了两类投资的资产组合类别。分别是年岁基准和选择基准的投资配置类别。年岁基准类别里分别又分主动配置策略组合和指数策略组合两种。
以年岁基准为例，细分为新生儿～6岁，7～9岁，10～11岁，12～14岁，15～17岁以及18岁六种投资组合。鲁伊吉的子女全部都小于6岁，所以她们都采用投资期长，注重通过股票投资达到投资长期增长，通过部分固定收益产品减缓股票投资波动的组合，即新生儿～6岁的组合。也就是股票投资占90％，固定收益类投资占10％。
教育账户的税收优惠
那么教育账户到底有什么好处呢？教育账户的好处简单讲是在投资阶段的递延税赋，和使用期的合格教育花销的免税。递延税赋是在投资期间不付税。如果以我们国内的税收作比喻的话，那么就是在投资期，在教育计划账户里的投资，不论你具体投资的是股票还是公募基金，你不需要缴纳印花税和股息税。这些钱继续留在账户里年复一年地为你的投资增值作贡献。
对于“合格教育支出”比如，学费，书本费，住宿费等涉及到教育的开支，从教育账户里提钱出来用于支付的时候，不需要再缴纳这笔钱的联邦税和州税。对于什么被称谓为“合格教育支出”，该计划有严格的定义。这主要被用来防止该计划的税收好处被滥用。
基于以上的事实，比较用普通没有税收优惠的、给子女积攒将来用于教育开支的账户相比，递延税赋账户（如教育储蓄账户）的税收好处显而易见。所以这是地方州政府和联邦政府给予大众子女教育的税收优惠待遇。对于多数家长而言是不拿白不拿。也因而教育账户的大投资不能超过320,000美元。并且如果该账户的资金被挪作教育之外的用途的话，要付一定比例的强制性罚款。比如盈利部分将被收取普通联邦收入税，和任何可能适用的州收入税，以及额外10％的联邦税作为罚款。
教育计划的另外一个税收上的好处是爷爷，奶奶可以以赠予的方式每年给教育账户里注入一定额度的投资金额，而不需要为此付税。这也因而给老年人传递资产给子女提供了一种选择。
用投资配置保证账户稳定增值
对于教育账户的投资人，州政府指定的投资管理公司一般会提供多种投资配置选择。比如伊州目前的投资管理公司Oppenheimer Funds Inc. 为投资者提供基于不同年龄基准的不同投资组合。
教育开支在美国对于大多数家庭而言，是除房产之外的大投资。芝加哥大学，美国西北大学，哈佛大学的学费2007年是每年36,000美元左右。如果以每年6％的增长率计算，那么每过12年就会翻一倍。也就是说从现在到2020年，每年的学费会大约达到72,000美元一年。这对多数家庭都是不可小视的投资。所以教育计划投资对于美国家庭而言是越早准备越好。
在免税优惠情况下，投资有利滚利的增长。越早投资享受的好处越多。
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